第一章 總則

第一條?為統(tǒng)一全區(qū)住房公積金資金管理業(yè)務(wù)、規(guī)范資金管理模式和資金運作流程、防范資金運作風(fēng)險、提高資金使用效率，依據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理條例》、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《住房公積金資金管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》、財政部《住房公積金財務(wù)管理辦法》《住房公積金會計核算辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合新疆實際制定本規(guī)范。

第二條?住房公積金資金管理包括以下內(nèi)容：

1.住房公積金及其增值收益。

2.住房公積金貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金。

3.住房公積金管理中心管理費用。

4.住房公積金活期存款、定期存款、通知存款、大額存單、購買的國債等金融資產(chǎn)。

5.住房公積金業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出。

6.有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由住房公積金管理中心管理的資金。

第三條 資金管理應(yīng)遵從“三重一大”議事規(guī)則進行集體決策。

第四條?全區(qū)住房公積金資金管理業(yè)務(wù)，除應(yīng)符合本規(guī)范要求外，還應(yīng)符合國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定。如本規(guī)范與國家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定不一致時，應(yīng)執(zhí)行國家和自治區(qū)規(guī)定。

第五條 自治區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳會同財政廳、人民銀行對全區(qū)住房公積金資金管理使用情況進行監(jiān)督。

第六條?本規(guī)范適用于新疆維吾爾自治區(qū)各級住房公積金管理機構(gòu)（新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團除外）。

第二章 資金賬戶管理

第七條?資金賬戶是指住房公積金管理中心（以下簡稱管理中心）在商業(yè)銀行開設(shè)的住房公積金存款、增值收益專用賬戶。

第八條?住房公積金存款專戶用于住房公積金繳存、提取、委托貸款發(fā)放及回收的資金管理；增值收益專戶用于住房公積金增值收益的管理。

第九條?資金賬戶開設(shè)應(yīng)符合以下規(guī)定：

1.在每家受委托銀行只開設(shè)一個住房公積金存款專戶，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可下設(shè)子賬戶。

2.選擇一家受委托銀行開設(shè)一個住房公積金增值收益專戶，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可下設(shè)子賬戶。

第十條?住房公積金管理所涉及的住房公積金存款專戶、增值收益專戶及其子賬戶，均應(yīng)在全國住房公積金結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)中注冊。

第十一條?管理中心撤銷住房公積金專用賬戶時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在銀行辦理賬戶注銷手續(xù)后，在全國住房公積金結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)中解除注冊。

第三章 資金核算

第十二條?住房公積金會計核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

第十三條?會計核算科目應(yīng)按照《住房公積金會計核算辦法》設(shè)置，并依照《住房公積金信息系統(tǒng)技術(shù)規(guī)范》（JGJ/T388）進行輔助核算。

第十四條?受委托銀行在業(yè)務(wù)辦理或核算等過程中形成的紙質(zhì)票據(jù)或電子票據(jù)，以及管理中心在業(yè)務(wù)辦理、審批、核算等環(huán)節(jié)形成的紙質(zhì)票（單）據(jù)，或由計算機等電子設(shè)備形成、傳輸和存儲的電子憑證均可作為原始憑證，原始憑證應(yīng)真實、準(zhǔn)確、清晰、完整。

第十五條?住房公積金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)在業(yè)務(wù)資金結(jié)算成功后，自動生成記賬憑證，此類憑證嚴禁人為創(chuàng)建或修改。生成的記賬憑證中摘要、借貸方科目、記賬金額等要素，應(yīng)根據(jù)《住房公積金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)》自動填制。

第十六條?受委托銀行應(yīng)根據(jù)與管理中心簽訂的委托協(xié)議，及時向管理中心交接相關(guān)原始憑證和業(yè)務(wù)單證，最遲不得晚于業(yè)務(wù)發(fā)生的一個月內(nèi)。管理中心對原始憑證和記賬憑證應(yīng)定期進行歸檔處理。紙質(zhì)憑證和電子憑證應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定按紙質(zhì)形式和電子形式分別歸檔保存。

第四章 資金管理

第十七條?管理中心在年（季）初應(yīng)編制資金歸集使用計劃，經(jīng)當(dāng)?shù)刈》抗e金管理委員會批準(zhǔn)后按計劃執(zhí)行。管理中心應(yīng)定期對計劃執(zhí)行情況進行評估，分析評價資金使用績效，如需調(diào)整計劃應(yīng)履行必要的審批手續(xù)。

第十八條?管理中心應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)要求，建立崗位不相容制約機制，財務(wù)管理部門設(shè)專人專崗具體負責(zé)資金管理工作。內(nèi)審部門定期對資金業(yè)務(wù)進行審計稽核，如有條件可聘請第三方機構(gòu)實施外部審計。

第十九條?管理中心財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)資金收付情況，開展資金流量分析與預(yù)測工作。通過建立流動性管理制度及資金流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，保持資金流量平衡和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)合理。

第二十條 管理中心在資金流動性充足時，應(yīng)及時進行資金運作，提高資金使用效益；資金流動性不足時，可在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)籌集資金，并根據(jù)實際情況調(diào)整住房公積金使用政策。

第五章 資金使用

第二十一條 資金不能出專戶存儲。

第二十二條 資金運作應(yīng)符合以下規(guī)定：

1.住房公積金活期存款在滿足提取、貸款發(fā)放等日常資金需求外還有沉淀的，管理中心可按規(guī)定采用通知存款、協(xié)定存款、定期存款、購買國債等方式進行資金運作。

2.管理中心對沉淀資金進行運作時，應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行存款計結(jié)息規(guī)則和國家有關(guān)規(guī)定，以及新疆市場利率定價自律機制相關(guān)規(guī)定，有條件的地方可進行存款公開招標(biāo)。

第二十三條 管理中心在資金賬戶間調(diào)動資金或上繳、支付有關(guān)資金時應(yīng)執(zhí)行以下規(guī)定：

1.管理中心應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況，擬定資金調(diào)撥（支付）計劃，經(jīng)中心集體研究同意后，由財務(wù)管理部門進行資金調(diào)撥（支付）工作。資金調(diào)撥（支付）工作可一次或分次進行，總金額不得超過審批通過金額。

2.管理中心可根據(jù)實際情況，對資金調(diào)撥（支付）執(zhí)行分級授權(quán)或聯(lián)簽制度。

第二十四條 管理中心業(yè)務(wù)支出范圍應(yīng)符合《住房公積金會計核算辦法》規(guī)定，或省住房公積金管理委員會批準(zhǔn)。

1.支付受委托銀行業(yè)務(wù)手續(xù)費的，管理中心應(yīng)在每年（季）結(jié)束后對受委托銀行進行考核，并根據(jù)考核結(jié)果支付手續(xù)費。貸款業(yè)務(wù)手續(xù)費率應(yīng)不高于當(dāng)年貸款利息收入的5％，原則上不支付歸集業(yè)務(wù)手續(xù)費。

2.支付個人住房公積金貼息貸款利差補貼的，應(yīng)在每月初與開辦住房公積金個人貸款貼息業(yè)務(wù)的銀行核對數(shù)據(jù)，并按照合作協(xié)議約定的方式支付利差補貼。

3.支付擔(dān)保費的，管理中心應(yīng)在每年（季）結(jié)束后與合作的擔(dān)保公司核對擔(dān)保費用，并根據(jù)擔(dān)保協(xié)議約定的方式支付擔(dān)保費。

4.支付不動產(chǎn)抵押權(quán)登記費的，管理中心應(yīng)在每月（季）結(jié)束后與不動產(chǎn)登記中心核對登記費用，并根據(jù)合作協(xié)議約定的方式支付不動產(chǎn)抵押權(quán)登記費。

5.其他省住房公積金管理委員會批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)支出，應(yīng)急管理中心按規(guī)定支付。

第二十五條 對于需要退回的資金，資料齊全的原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)退回原支付賬戶，法律法規(guī)有另行規(guī)定的除外。

第六章 附則

第二十六條?本規(guī)范由自治區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳負責(zé)解釋。

第二十七條?本規(guī)范自2023年3月1日起實施，有效期5年。