目 錄

第一部分 部門單位概況

一、主要職能

二、機構(gòu)設置及人員情況

第二部分 部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況

（二）政府采購情況

（三）國有資產(chǎn)占用情況說明

十、預算績效的情況說明

第三部分 專業(yè)名詞解釋

第四部分 部門決算報表（見附表）

一、《收入支出決算總表》

二、《收入決算表》

三、《支出決算表》

四、《財政撥款收入支出決算總表》

五、《一般公共預算財政撥款支出決算表》

六、《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》

七、《一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表》

八、《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》

第一部分 部門單位概況

一、主要職能

主管全州審計工作。負責對全州財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督；對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。貫徹執(zhí)行國家、自治區(qū)審計工作方針、政策和法律。研究制定自治州審計工作發(fā)展規(guī)劃及年度審計計劃。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。

二、機構(gòu)設置及人員情況

昌吉回族自治州審計局2019年度，實有人數(shù)90人，其中：在職人員57人，離休人員0人，退休人員33人。

從部門決算單位構(gòu)成看，昌吉州審計局部門決算包括：昌吉州審計局決算。

第二部分 部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2019年度本年收入1591.33萬元，與上年相比，增加463.93萬元，增長41.15%，主要原因是：人員增加及績效考核獎金及上級安排訪惠聚經(jīng)費。本年支出1,478.33萬元，與上年相比，增加384.34萬元，增長35.13%，主要原因是：原因是人員增加，增加了喪葬費撫恤金支出。

二、收入決算情況說明

2019年度本年收入1,591.33萬元，其中：財政撥款收入1,545.83萬元，占97.14%；上級補助收入1545.83萬元，占97.14%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入45.5萬元，占2.86%。

三、支出決算情況說明

2019年度本年支出1,478.33萬元，其中：基本支出1,164.80萬元，占78.79%；項目支出313.53萬元，占21.21%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2019年度財政撥款收入1,545.83萬元，與上年相比，增加507.3萬元，增長48.85%。主要原因是：2018年審計廳撥付南疆審計人員外勤經(jīng)費。財政撥款支出1,310.46萬元，與上年相比，增加216.47萬元，增長19.79%，主要原因是：原因是人員增加，增加了喪葬費撫恤金支出。

與年初預算數(shù)相比情況：財政撥款收入年初預算數(shù)1380.16萬元，決算數(shù)1,545.83萬元，預決算差異率12.00%，主要原因是：年中追加了人員增加及績效考核獎金。財政撥款支出年初預算數(shù)1380.16萬元，決算數(shù)1,310.46萬元，預決算差異率-5.05%，主要原因是：上級安排訪惠聚經(jīng)費。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

2019年度一般公共預算財政撥款支出1,310.46萬元。按功能分類科目項級科目公開，其中：

2010801行政運行831.86萬元；

2010804審計業(yè)務273.53萬元；

2010806信息化建設40.00萬元；

2010850事業(yè)運行67.57萬元；

208050機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出81.4萬元；

2299901其他支出16.10萬元。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2019年度一般公共預算財政撥款基本支出996.93萬元，其中：

人員經(jīng)費923.4萬元，包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、撫恤金、獎勵金。

公用經(jīng)費73.52萬元，包括：辦公費、取暖費、物業(yè)管理費、公務接待費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費。

七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2019年度一般公共預算“三公”經(jīng)費支出決算12.88萬元，比上年減少0.33萬元，降低2.50%，主要原因是認真執(zhí)行中央和自治區(qū)厲行節(jié)約的規(guī)定，嚴格控制各項經(jīng)費支出。其中，因公出國（境）費支出0萬元，占0%，比上年增加0萬元，增長0%，主要原因是我單位嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和自治區(qū)十條規(guī)定，不安排因公出國（境）經(jīng)費；公務用車購置及運行維護費支出12.67萬元，占98.44%，比上年減少0.36萬元，降低2.76%，主要原因是加強公車管理；公務接待費支出0.21萬元，占1.6%，比上年增加0.02萬元，增長10.53%，主要原因是公務接待人數(shù)增加。具體情況如下：

因公出國（境）費支出0萬元，開支內(nèi)容包括：我單位無此項支出。單位全年安排的因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。

公務用車購置及運行維護費12.67萬元，其中，公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費12.67萬元。公務用車運行維護費開支內(nèi)容包括燃油費、車輛維護費、保險及過路費等。公務用車購置數(shù)0輛，公務用車保有量3輛。

公務接待費0.21萬元，開支內(nèi)容包括同行業(yè)疆內(nèi)其他地州市開展業(yè)務交流。單位全年安排的國內(nèi)公務接待3批次，32人次。

與年初預算數(shù)相比情況：一般公共預算“三公”經(jīng)費支出年初預算數(shù)12.88萬元，決算數(shù)12.88萬元，預決算差異率0%，主要原因是：無差異。其中：因公出國（境）費預算數(shù)0萬元，決算數(shù)0萬元，預決算差異率0%，主要原因是：無此開支；公務用車購置費預算數(shù)0萬元，決算數(shù)0萬元，預決算差異率0%，主要原因是：無此開支；公務用車運行費預算數(shù)12.67萬元，決算數(shù)12.67萬元，預決算差異率0%，主要原因是：無差異；公務接待費預算數(shù)0.21萬元，決算數(shù)0.21萬元，預決算差異率0%，主要原因是：無差異。

八、政府性基金預算收入支出決算情況說明

我單位本年度無政府性基金預算財政撥款收入支出，政府性基金預算財政撥款收入支出決算表為空表。

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費支出情況

2019年度昌吉州審計局（行政單位和參照公務員法管理事業(yè)單位）機關運行經(jīng)費支出73.52萬元，比上年減少4.01萬元，降低5.17%，主要原因是嚴格落實中央八項規(guī)定，壓縮支出。

（二）政府采購情況

2019年度政府采購支出總額23.10萬元，其中：政府采購貨物支出10.44萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出12.66萬元。

授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況說明

截止2019年12月31日，單位共有房屋0（平方米），價值0萬元。車輛2輛，價值67.93萬元，其中：副部（?。┘壖耙陨项I導用車0輛、主要領導干部用車1輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是：一般公務用車；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）、單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。

十、預算績效的情況說明

根據(jù)預算績效管理要求，我單位2019年度開展預算績效評價項目3個，共涉及資金547萬元。預算績效管理取得的成效：一是提高審計人員工作積極性，防范廉政風險，提高審計效率；二是加強對重點領域、重點項目、重點資金的審計監(jiān)督，依法履職盡責。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是對績效監(jiān)控工作的學習不夠，沒有正確掌握填報各項指標的方法；二是2019年上半年，因昌吉州審計局機構(gòu)改革，項目資金到位較晚，但各項工作已按計劃實施，造成預算執(zhí)行率和總體完成率存在偏差的情況。下一步改進措施：一是進一步加強領導小組辦公室組織協(xié)調(diào)，監(jiān)控小組成員進行成果經(jīng)驗交流，分析在績效監(jiān)控工作中存在的問題，介紹先進經(jīng)驗，共同提高州審計局項目績效監(jiān)控工作質(zhì)量；二是在辦理機構(gòu)改革相關變更手續(xù)后，根據(jù)實施方案，加快項目執(zhí)行進度和資金支付進度，確保項目順利完成。具體項目自評情況附項目支出績效自評表。

第三部分 專業(yè)名詞解釋

財政撥款收入：指同級財政當年撥付的資金。

上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動所取得的收入。

經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按有關規(guī)定上繳的收入。

其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等之外取得的收入。

用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（即事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度支出預算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位發(fā)生的用非財政預算資金對附屬單位的補助支出。

“三公”經(jīng)費：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

機關運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

第四部分 部門決算報表（見附表）

一、《收入支出決算總表》

二、《收入決算表》

三、《支出決算表》

四、《財政撥款收入支出決算總表》

五、《一般公共預算財政撥款支出決算表》

六、《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》

七、《一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表》

八、《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》

附件：新疆昌吉回族自治州審計局.XLS