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七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
七、《一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表》
九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》
2.承擔(dān)自治州各項財政收支管理責(zé)任；負(fù)責(zé)編制自治州本級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行；受自治州人民政府委托向自治州人民代表大會報告自治州級和全州預(yù)算及其執(zhí)行情況，向自治州人大常委會報告決算；組織制定經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算，負(fù)責(zé)財政預(yù)決算工作；完善自治州對下轉(zhuǎn)移支付制度。
3.負(fù)責(zé)組織起草地方性行政法規(guī)草案及實施細(xì)則；按照管理權(quán)限擬訂減免稅上報事項和對自治州預(yù)算影響較大的臨時和特殊的地方稅減免事項；負(fù)責(zé)政府非稅收入和政府性基金管理；參與擬訂行政事業(yè)性收費標(biāo)準(zhǔn)；貫徹執(zhí)行彩票管理政策和有關(guān)辦法，按規(guī)定管理彩票資金。
4.制定自治州國庫管理制度、國庫集中收付制度，按規(guī)定開展自治州國庫現(xiàn)金管理工作，監(jiān)督管理地方國庫資金繳撥使用；負(fù)責(zé)制定自治州政府采購制度并監(jiān)督管理；研究制定政府購買服務(wù)制度和政策并組織實施；管理自治州財政統(tǒng)一發(fā)放工資工作。
5.擬定和執(zhí)行地方政府性債務(wù)管理制度和辦法；按規(guī)定開展地方政府債券管理工作，防范財政風(fēng)險；負(fù)責(zé)管理政府外債，組織實施外國政府、國際金融組織貸款項目和審核、申報、轉(zhuǎn)貸、簽訂貸款協(xié)定以及資金管理工作。
6.參與擬定自治州建設(shè)投資的有關(guān)政策，制定自治州基本建設(shè)財務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)中央、自治區(qū)和自治州政府性投資項目財政資金管理工作；制定自治州政府和社會資本合作（PPP）有關(guān)政策制度，承擔(dān)相關(guān)規(guī)范管理工作；承擔(dān)有關(guān)政策性補貼管理和專項儲備資金管理財政工作；管理各項扶貧資金。
7.貫徹執(zhí)行國家行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理法規(guī)、制度和方針政策，制定自治州行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理政策制度并組織實施，按規(guī)定管理行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，履行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)購置、使用、處置監(jiān)督審核職責(zé)；牽頭編制自治州國有資產(chǎn)管理情況報告，擬定和執(zhí)行需要全州統(tǒng)一規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)和支出政策；負(fù)責(zé)自治州州屬國有文化資產(chǎn)監(jiān)督工作。
8.會同有關(guān)部門管理中央、自治區(qū)和自治州財政社會保障和就業(yè)及醫(yī)療衛(wèi)生資金管理工作，會同自治州有關(guān)部門研究制定社會保障資金（基金）政策和有關(guān)的財務(wù)管理制度，編制自治州社會保障預(yù)決算草案。
9.負(fù)責(zé)審核和匯總編制國有資本經(jīng)營預(yù)決算草案，制定國有資本經(jīng)營預(yù)算的制度和辦法，收取自治州本級企業(yè)國有資本收益；組織實施企業(yè)財務(wù)制度，參與制定企業(yè)國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度。
10.管理和指導(dǎo)全州會計工作，規(guī)范會計行為；組織執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，制定補充規(guī)定并貫徹執(zhí)行；組織管理會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；配合自治區(qū)財政廳指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)；依法管理資產(chǎn)評估工作；指導(dǎo)和管理社會審計。
11.監(jiān)督檢查財稅法規(guī)、政策的執(zhí)行情況，反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議；貫徹落實財政績效管理相關(guān)政策制度，組織指導(dǎo)自治州本級和各縣市（園區(qū)）預(yù)算績效管理工作；組織實施專項資金績效考核工作；研究建立財政支出績效評價制度和評價體系并組織實施；負(fù)責(zé)自治州財政系統(tǒng)信息化建設(shè)規(guī)劃并組織實施。
12.貫徹落實國家有關(guān)金融宏觀調(diào)控政策，研究提出促進(jìn)地方金融發(fā)展的財政政策措施。根據(jù)自治州人民政府授權(quán)，履行自治州國有金融資本出資人職責(zé)，負(fù)責(zé)國有金融資本集中統(tǒng)一管理；負(fù)責(zé)擬訂全州統(tǒng)一的國有金融資本管理規(guī)章制度；承擔(dān)地方金融企業(yè)的國有資產(chǎn)和財務(wù)的監(jiān)管工作；依法依規(guī)履行國有金融資本管理職責(zé)，負(fù)責(zé)組織基礎(chǔ)管理、經(jīng)營預(yù)算、績效考核、負(fù)責(zé)人薪酬管理工作。
13.完成自治州黨委、自治州人民政府交辦的其他任務(wù)。
二、機構(gòu)設(shè)置及人員情況
昌吉州財政局2020年度實有人數(shù)122人，其中：在職人員81人，離休人員0人，退休人員41人。
從部門決算單位構(gòu)成看，昌吉州財政局部門決算包括：昌吉州財政局決算。單位無下屬預(yù)算單位，下設(shè)12個行政科室，分別是：辦公室、綜合科、預(yù)算科、國庫科、行政政法科、科教和文化科、經(jīng)濟建設(shè)科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村科、社會保障科、資產(chǎn)監(jiān)督管理科、金融工作科、政府采購管理科，單設(shè)3個參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位和5個全額撥款事業(yè)單位，分別是：昌吉州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局、昌吉州財政國庫支付中心、昌吉州財政票據(jù)管理中心、昌吉州財政預(yù)算績效評價中心、昌吉州財政基建投資審核中心、昌吉州財政信息網(wǎng)絡(luò)中心、昌吉州社會保障基金管理中心、昌吉州政府和社會資本合作中心。
2020年度本年收入2419.08萬元，與上年相比，減少296.01萬元，降低11%，主要原因是：（1）本年度減少一次性項目支出財政撥款，減少的項目有司法審計資產(chǎn)評估費用、“十四五”財稅發(fā)展研究工作經(jīng)費；（2）本年度其他收入中援疆工作經(jīng)費減少。本年支出2155.16萬元，與上年相比，減少113.17萬元，降低5%，主要原因是：（1）綜合預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)未驗收，系統(tǒng)實施費用未全額支付，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度；（2）受新冠肺炎疫情影響本年度未組織會計專業(yè)資格考試，考務(wù)費支出減少。
2020年度本年收入2419.08萬元，其中：財政撥款收入2368.74萬元，占98%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入50.34萬元，占2%。
2020年度本年支出2155.16萬元，其中：基本支出1806.12萬元，占84%；項目支出349.04萬元，占16%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
2020年度財政撥款收入2368.74萬元，與上年相比，減少218.36萬元，降低8%。主要原因是：本年度減少一次性項目支出財政撥款，減少的項目有司法審計資產(chǎn)評估費用、“十四五”財稅發(fā)展研究工作經(jīng)費撥款。財政撥款支出2144.68萬元，與上年相比，減少47.36萬元，降低2%，主要原因是：（1）綜合預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)未驗收，系統(tǒng)實施費用未全額支付，結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度；（2）受新冠肺炎疫情影響本年度未組織會計專業(yè)資格考試，考務(wù)費支出減少。
與年初預(yù)算數(shù)相比情況：財政撥款收入年初預(yù)算數(shù)2078.47萬元，決算數(shù)2368.74萬元，預(yù)決算差異率13.96%，主要原因是：（1）年中追加2人撫恤金、1人職業(yè)年金、2019年度績效考核獎金預(yù)算；（2）在職人員工資變動、調(diào)入人員增加工資福利支出預(yù)算；（3）年中追加“訪惠聚”工作隊工作經(jīng)費和個人補助經(jīng)費、駐村管寺干部個人補助經(jīng)費預(yù)算；（4）年中追加公益性崗位補貼預(yù)算。財政撥款支出年初預(yù)算數(shù)2078.47萬元，決算數(shù)2144.68萬元，預(yù)決算差異率3%，主要原因是：（1）支付2人撫恤金、1人職業(yè)年金、發(fā)放2019年度績效考核獎金、在職人員工資增資、調(diào)入人員工資津貼、公益性崗位補貼等，增加人員經(jīng)費支出;（２）支付“訪惠聚”工作隊工作經(jīng)費和個人補助經(jīng)費、駐村管寺干部個人補助經(jīng)費；（3）支付2019年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余項目資金。
2020年度一般公共預(yù)算財政撥款支出2144.68萬元。按功能分類科目項級科目公開，其中：
2010601行政運行1577.35萬元；
2010602一般行政管理事務(wù)145.35萬元；
2010607信息化建設(shè)40.00萬元；
2010650事業(yè)運行81.45萬元；
2010699其他財政事務(wù)支出142.90萬元；
2013499其他統(tǒng)戰(zhàn)事務(wù)支出0.90萬元；
2080505機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出110.52萬元；
2080506機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出7.26萬元；
2080705公益性崗位補貼14.12萬元；
2240199其他應(yīng)急管理支出1.00萬元；
2299901其他支出23.83萬元。
2020年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出1795.64萬元，其中：
人員經(jīng)費1513.16萬元，包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、其他工資福利支出、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金。
公用經(jīng)費282.48萬元，包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護(hù)）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護(hù)費、其他交通費用、稅金及附加費用。
2020年度一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出決算35.96萬元，比上年減少19.9萬元，降低36%，主要原因是嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和自治區(qū)十條規(guī)定，加強公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待，確保“三公”經(jīng)費只減不增。其中，因公出國（境）費支出0萬元，占0%，比上年增加0萬元，增長0%，主要原因是本年度未安排因公出國（境）費用。公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費支出33.42萬元，占93%，比上年減少18.69萬元，降低36%，主要原因是：（1）加強公務(wù)用車管理，壓減公務(wù)用車運行維護(hù)費；（2）重新核定了局機關(guān)公務(wù)車編制數(shù)，下屬事業(yè)單位公務(wù)車編制數(shù)未下達(dá)，超編制、超標(biāo)準(zhǔn)車輛全部封存，實際使用車輛減少。公務(wù)接待費支出2.53萬元，占7%，比上年減少1.22萬元，降低32%，主要原因是嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和自治區(qū)十條規(guī)定，嚴(yán)格控制公務(wù)用餐標(biāo)準(zhǔn)、陪餐人數(shù)，做到公務(wù)接待費只減不增。
具體情況如下：
因公出國（境）費支出0萬元，開支內(nèi)容包括：本單位無因公出國（境）費。單位全年安排的因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。
公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費33.42萬元，其中，公務(wù)用車購置費0萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費33.42萬元。公務(wù)用車運行維護(hù)費開支內(nèi)容包括公務(wù)車維修保養(yǎng)費、車輛加油費、車輛保險費、停車費過路費、車輛檢測費等。公務(wù)用車購置數(shù)0輛，公務(wù)用車保有量8輛。
公務(wù)接待費2.53萬元，開支內(nèi)容包括上級及其他省（市）、縣（市）財政部門調(diào)研、交流學(xué)習(xí)、工作檢查、報表匯審等公務(wù)活動發(fā)生的接待費用。單位全年安排的國內(nèi)公務(wù)接待20批次，253人次。
與年初預(yù)算數(shù)相比情況：一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算數(shù)36.92萬元，決算數(shù)35.96萬元，預(yù)決算差異率-2.6%，主要原因是：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和自治區(qū)十條規(guī)定，加強公務(wù)用車管理，規(guī)范公務(wù)接待，確保“三公”經(jīng)費只減不增。其中：因公出國（境）費預(yù)算數(shù)0萬元，決算數(shù)0萬元，預(yù)決算差異率0%，主要原因是：本年度未安排因公出國（境）費預(yù)算；公務(wù)用車購置費預(yù)算數(shù)0萬元，決算數(shù)0萬元，預(yù)決算差異率0%，主要原因是：本年度未安排公務(wù)用車購置費預(yù)算；公務(wù)用車運行費預(yù)算數(shù)33.42萬元，決算數(shù)33.42萬元，預(yù)決算差異率0%，主要原因是：（1）加強公務(wù)用車管理，壓減公務(wù)用車運行維護(hù)費；（2）重新核定了局機關(guān)公務(wù)車編制數(shù)，下屬事業(yè)單位公務(wù)車編制數(shù)未下達(dá)，超編制、超標(biāo)準(zhǔn)車輛全部封存，實際使用車輛減少。公務(wù)接待費預(yù)算數(shù)3.5萬元，決算數(shù)2.53萬元，預(yù)決算差異率-28%，主要原因是：嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和自治區(qū)十條規(guī)定，嚴(yán)格控制公務(wù)用餐標(biāo)準(zhǔn)、陪餐人數(shù)，做到公務(wù)接待費只減不增。
我單位本年度無政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出，政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表為空表。
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算情況說明
我單位本年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出，國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表為空表。
2020年度昌吉州財政局機關(guān)運行經(jīng)費支出282.48萬元，比上年增加174.10萬元，增長160.63%，主要原因是：（1）嚴(yán)格預(yù)算管理，辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、維修（護(hù)）等公用經(jīng)費不再占用項目經(jīng)費；（2）本年度增加物業(yè)管理費；（3）本年度單位臨聘人員通過勞務(wù)派遣，工資及社保等支出在勞務(wù)費科目核算。
2020年度政府采購支出總額458.78萬元，其中：政府采購貨物支出33.88萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出424.9萬元。
授予中小企業(yè)合同金額367萬元，占政府采購支出總額的80%，其中：授予小微企業(yè)合同金額260萬元，占政府采購支出總額的20%。
截止2020年12月31日，單位共有房屋9864平方米，價值1507.70萬元。車輛8輛，價值191.20萬元，其中：副部（省）級及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車8輛，其他用車主要是：一般公務(wù)用車；單位價值50萬元以上通用設(shè)備8臺（套）、單位價值100萬元以上專用設(shè)備1臺（套）。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我單位2020年度開展預(yù)算績效評價項目9個，共涉及資金495.44萬元。
預(yù)算績效管理取得的成效：一是建立健全工作機制。按照自治區(qū)財政廳全面實施預(yù)算績效管理的安排部署，局主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓預(yù)算績效管理工作，召開局長辦公會、專題會議認(rèn)真研究部署預(yù)算績效管理工作。分管局領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)、督促、落實績效管理工作，研究提出具體措施辦法，建立了上下協(xié)調(diào)、科室聯(lián)動、層層抓落實的工作機制。二是不斷完善工作制度。認(rèn)真研究學(xué)習(xí)，貫徹落實全面績效管理的工作要求，結(jié)合財政局實際，完善用款計劃管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時分析原因并糾正，建立了項目績效跟蹤機制。三是完善資金使用計劃，明確階段性完成工作的內(nèi)容和完成時間節(jié)點。
發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是對項目績效過程還需加強監(jiān)控，沒有按計劃完成預(yù)算資金的使用，前期沒有對項目預(yù)算績效進(jìn)行科學(xué)評估，導(dǎo)致部分項目在實施中效果不理想；二是對績效評價結(jié)果的應(yīng)用還需強化，要加大與項目實施科室的溝通聯(lián)系，隨時了解項目進(jìn)展情況，根據(jù)績效評價情況安排資金，提高資金使用效率。
下一步改進(jìn)措施：一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。履行績效管理主體責(zé)任，嚴(yán)格落實全面實施預(yù)算績效管理各項工作任務(wù)，完善內(nèi)部管理制度，從重資金管理轉(zhuǎn)向重預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)管全過程績效管理，切實提高預(yù)算績效管理工作水平。二是細(xì)化預(yù)算編制，公用經(jīng)費根據(jù)單位的年度工作重點和項目專項工作規(guī)劃，本著“勤儉節(jié)約、保障運轉(zhuǎn)”的原則進(jìn)行預(yù)算的編制，編制范圍盡可能的全面，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性、合理性。三是強化績效監(jiān)控。按照預(yù)算編制、執(zhí)行、績效評價的工作要求，將全面實施預(yù)算績效管理當(dāng)作一項經(jīng)常性、制度性的工作來抓。四是強化結(jié)果應(yīng)用。要進(jìn)一步強化績效評價結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機制，堅決做到將政策和項目支出預(yù)算績效與項目資金安排掛鉤，對績效評價結(jié)果差的項目資金削減或取消。
具體項目自評情況附項目支出績效自評表。見附表2
第三部分 專業(yè)名詞解釋
財政撥款收入：指同級財政當(dāng)年撥付的資金。
上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動所取得的收入。
經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等之外取得的收入。
年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。
基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位發(fā)生的用非財政預(yù)算資金對附屬單位的補助支出。
“三公”經(jīng)費：指用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費反映公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護(hù)費反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。
九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》
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