第一部分 昌吉州審計(jì)局概況

根據(jù)《關(guān)于做好2016年度自治州本級部門決算公開工作的通知》（昌州財(cái)庫〔2017〕17號）要求，現(xiàn)將昌吉州審計(jì)局2016年度財(cái)政決算和“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息公開如下：

一、單位基本情況

（一）主要職能是：1、主管全州審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對全州財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

2、貫徹執(zhí)行國家、自治區(qū)審計(jì)工作方針、政策和法律。研究制定自治州審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃。對直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

3、向自治州人民政府提出州本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受自治州人民政府委托，向自治州人大常委會(huì)提出本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告；向自治州政府報(bào)告對其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果；向自治州人民政府報(bào)告和向自治州有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4、直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告。在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

①自治州本級預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支；州直各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支。

②縣市人民政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支，自治州財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金情況。

③使用自治州本級財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

④自治州國有企業(yè)及國有資本控股或占主導(dǎo)地位企業(yè)的資金負(fù)債和損益。

⑤自治州本級政府投資和以州本級政府投資為主的自治州建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

⑥自治州人民政府部門管理的和其他單位受自治州人民政府及其部門委托管理的社會(huì)保障資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

⑦國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

⑧法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由自治州審計(jì)局審計(jì)的其他事項(xiàng)。

5、組織實(shí)施對國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和區(qū)域宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與自治州財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

6、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或自治州政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)；協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

7、按照有關(guān)規(guī)定，對自治州國家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對象的其他單位主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對本地區(qū)、本部門或本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對依法屬于審計(jì)監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。承擔(dān)上級審計(jì)機(jī)關(guān)授權(quán)的審計(jì)事項(xiàng)；組織全州審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)。

9、與縣市人民政府共同領(lǐng)導(dǎo)縣市審計(jì)機(jī)關(guān)；依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督縣市審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)，組織自治州各級審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，糾正或責(zé)成糾正縣市審計(jì)機(jī)關(guān)違反國家規(guī)定做出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣市審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。

10、指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全州審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用，組織推進(jìn)自治州審計(jì)信息化建設(shè)。

11、承辦自治州人民政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）內(nèi)設(shè)科室：昌吉州審計(jì)局內(nèi)設(shè)9個(gè)科室，即辦公室、法制科、督察科、財(cái)政審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)資源環(huán)保與社會(huì)保障審計(jì)科、經(jīng)貿(mào)與金融審計(jì)科、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科（自治州經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議辦公室）、州政府投資審計(jì)中心（含計(jì)算機(jī)審計(jì)中心）。

（三）人員編制

截至2016年年末，州審計(jì)局行政編制37人，其中：公務(wù)員編制34人，工勤人員編制3人；事業(yè)編制19人，其中：管理崗3人，專業(yè)技術(shù)崗16人。

第二部分 昌吉州審計(jì)局2016年度部門決算報(bào)表

一、收入支出決算總表

二、財(cái)政撥款收入支出決算總表

三、收入支出決算表

四、收入決算表

五、支出決算表

六、支出決算明細(xì)表

七、基本支出決算明細(xì)表

八、項(xiàng)目支出決算明細(xì)表

九、項(xiàng)目收入支出決算表

十、行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表

十二、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

十三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

十四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

十五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表

二十一、資產(chǎn)負(fù)債簡表

二十四、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出表（部門決算相關(guān)信息統(tǒng)計(jì)表）

第三部分 昌吉州審計(jì)局2016年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況：

本年收入11019859.08元，本年支出11141195.59元。

二、收入情況：本年收入11019859.08元。其中：

1、財(cái)政撥款收入11013150.13元，與2015年持平。其中：“2010801行政運(yùn)行”7824646.93元；“2010802一般行政管理事務(wù)”200000元；“2010804審計(jì)業(yè)務(wù)”1770000元；“2010806信息化建設(shè)”400000元；“2010899其他審計(jì)事務(wù)支出”530000元；“2080505機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出”214603.20元；“2299901其他支出”73900元。原因：無增減變化。

2、其他收入6708.95元，與上年相比，增加212761.97元。其中：“2010801行政運(yùn)行”6708.95元。增加原因：增加了審計(jì)廳、福建審計(jì)廳的補(bǔ)助。

三、支出情況：本年支出11141195.59元，其中：

1、基本支出8241195.59元，與上年相比，增加152487.07元。包括：“2010801行政運(yùn)行”7952692.39元，“2080505機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出”214603.20元；“2299901其他支出”73900元。其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款支出8241195.59元。增加原因：調(diào)整了工資和津貼。

2、項(xiàng)目支出2900000元，與上年相比，增加90000元。包括：“2010802一般行政管理事務(wù)”200000元；“2010804審計(jì)業(yè)務(wù)”1770000元；“2010806信息化建設(shè)”400000元；“2010899其他審計(jì)事務(wù)支出”530000元。其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款支出2900000元。增加原因：按審計(jì)全覆蓋的要求，增加了審計(jì)項(xiàng)目。

四、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況：

1、上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2107931.14元。為基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2107931.14元，其中“2010801行政運(yùn)行”2107931.14元。

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1986594.63元。為基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1986594.63元，包括“2010801行政運(yùn)行”1986594.63元。其中：公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1171610.65元。

五、“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況說明

1、2016年“三公”經(jīng)費(fèi)支出總計(jì)314669.89元，其中公務(wù)接待支出13921.00元，較上年減少了57.74%，主要是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)支出300748.89元，較上年增加了69.15%，主要是因2015年10月單位三菱車在木壘縣發(fā)生車禍，導(dǎo)致車輛嚴(yán)重?fù)p毀，2016年上半年對損毀車輛進(jìn)行了大修。

2、2016年會(huì)議費(fèi)支出25859.00元，較上年減少了49.01%；主要是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，壓縮會(huì)議費(fèi)支出。

3、2016年培訓(xùn)費(fèi)支出15480.00元，與去年持平，主要是嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，做到支出只減不增。

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2016年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出總計(jì)2815828.60元，其中：

1、2016年基本支出中商品和服務(wù)支出352953.60元，與2015年持平。其中辦公費(fèi)支出32402.60元、印刷費(fèi)支出6004元、手續(xù)費(fèi)支出445.83元、電費(fèi)支出30000元、郵電費(fèi)支出33301.13元、取暖費(fèi)支出60530.14元、物業(yè)管理費(fèi)支出20933.50元、公務(wù)接待費(fèi)支出12000.00元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出39300.00元、福利費(fèi)支出90500元、其他商品和服務(wù)支出27536.40元。原因：無增減變化。

2、2016年項(xiàng)目支出中商品和服務(wù)支出2462875.00元，與上年相比，增加113798.15元。其中辦公費(fèi)支出137251.41元、手續(xù)費(fèi)支出5.00、電費(fèi)支出11861.00元、郵電費(fèi)支出34008.84元、物業(yè)管理費(fèi)支出68401.10元、差旅費(fèi)支出940290.00元、維修費(fèi)支出290498.30元、會(huì)議費(fèi)支出25859.00元、培訓(xùn)費(fèi)支出15480.00元、公務(wù)接待支出1921.00元、勞務(wù)費(fèi)支出217234.00元、福利費(fèi)支出33355.86元、公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出300748.89元、其他交通費(fèi)用支出22490.00元、其他商品和服務(wù)支出363470.60元。增加原因：按審計(jì)全覆蓋的要求，增加了審計(jì)項(xiàng)目。

七、政府采購情況

2016年度昌吉州審計(jì)局政府采購計(jì)劃21.43萬元，其中：政府采購貨物支出21.43萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元；實(shí)際采購21.43萬元，其中：政府采購貨物支出21.43萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。

八、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析說明:

（一）綜合收支與上年度決算對比情況:

2016年，我局嚴(yán)格執(zhí)行年初下達(dá)的預(yù)算，執(zhí)行過程具體如下：

1、2016年收入11019859.08元，較2015年收入11235802.88元減少了215943.8元，減少1.92%，主要是因?yàn)榱P沒款未予返還。

2、2016年支出11141195.59元，較2015年支出10898708.52元增加了242487.07元，增加了2.22%，主要原因是2015年10月單位三菱車在木壘縣發(fā)生車禍，導(dǎo)致車輛嚴(yán)重?fù)p毀，2016年上半年對損毀車輛進(jìn)行了大修。

3、2016年年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1986594.63元，較2015年年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2107931.14元減少了121336.51元，減少了5.76%，因?yàn)?016年支出增加。

（二）財(cái)政撥款支出與年初預(yù)算對比情況及增減原因分析說明（預(yù)決算差異分析）

我局嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，2016年年初預(yù)算支出11141195.59元，財(cái)政撥款支出11141195.59元。

（三）部門預(yù)算績效管理工作開展情況說明

我局認(rèn)真貫徹中央、自治區(qū)有關(guān)文件精神，充分利用干部職工大會(huì)、審計(jì)管理系統(tǒng)和電子顯示屏等平臺(tái)，對開展預(yù)算績效管理工作進(jìn)行積極宣傳，并將學(xué)習(xí)宣傳資料通過ＯＡ系統(tǒng)發(fā)送至全局干部職工，促進(jìn)對預(yù)算績效管理工作的認(rèn)識和了解，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念。積極推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作質(zhì)量和水平，提高財(cái)政資金使用效益,取得了較好的成效。

九、項(xiàng)目資金使用情況說明

2016年，項(xiàng)目資金撥付227萬元，實(shí)際支出227萬元。其中：“2010802一般行政管理事務(wù)”200000元；“2010804審計(jì)業(yè)務(wù)”1770000元；“2010806信息化建設(shè)”400000元；“2010899其他審計(jì)事務(wù)支出”530000元。我局嚴(yán)格執(zhí)行專款專用的原則，促使資金使用效益最大化，保障審計(jì)工作順利開展。

十、專業(yè)名詞解釋

財(cái)政撥款收入：指同級財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

上級補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)所取得的收入。

經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。

附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等之外取得的收入。

用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（即事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

結(jié)余分配：反映單位當(dāng)年結(jié)余的分配情況。

年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金，既包括財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余，也包括事業(yè)收入、經(jīng)營收入、其他收入的結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余。

基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。

對附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位發(fā)生的用非財(cái)政預(yù)算資金對附屬單位的補(bǔ)助支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)：指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

昌吉州審計(jì)局2016年部門決算